Formy opodatkowania
Wybór odpowiedniej formy opodatkowania ma istotny wpływ na wysokość płaconych podatków. Dostępne opcje to:
• Skala podatkowa (12% / 32%): podatek progresywny, gdzie stawka zależy od wysokości dochodu.
• Podatek liniowy (19%): stała stawka podatku niezależnie od dochodu.
• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: stawka zależy od rodzaju prowadzonej działalności i może wynosić od 2% do 17%.
Składki na ubezpieczenia społeczne
Przedsiębiorcy są zobowiązani do opłacania składek na ubezpieczenia społeczne. W 2025 roku obowiązują następujące zasady:
• Ubezpieczenie emerytalne i rentowe: obowiązkowe dla wszystkich przedsiębiorców.
• Ubezpieczenie chorobowe: dobrowolne, ale warto je rozważyć dla zabezpieczenia w razie choroby.
• Ubezpieczenie wypadkowe: obowiązkowe, stawka zależy od rodzaju działalności.
Ulgi i preferencje
Przedsiębiorcy mogą skorzystać z różnych ulg, które obniżają wysokość składek:
• Ulga na start: zwolnienie z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne przez pierwsze 6 miesięcy prowadzenia działalności.
• Preferencyjne składki: niższe składki przez kolejne 24 miesiące po zakończeniu ulgi na start.
• Mały ZUS Plus: możliwość opłacania niższych składek zależnych od dochodu, dla przedsiębiorców o niskich przychodach.
Podatek VAT
Przedsiębiorcy mogą być zobowiązani do rejestracji jako płatnicy VAT. Standardowa stawka wynosi 23%, ale istnieją również stawki obniżone (8%, 5%) dla wybranych towarów i usług.
Kalkulator B2B 2025
Aby dokładnie obliczyć wysokość należnych podatków i składek, warto skorzystać z bezpłatnych narzędzi, takich jak kalkulator B2B 2025. Pozwala on na symulację obciążeń finansowych w zależności od wybranej formy opodatkowania i innych parametrów.
Kalkulator analizuje wprowadzone dane, takie jak kwota netto, forma opodatkowania, koszty uzyskania przychodu, rodzaj ubezpieczenia społecznego, stawka VAT oraz liczba dni prowadzenia działalności. Na podstawie tych informacji oblicza:
• Miesięczne wynagrodzenie brutto: kwotę przed opodatkowaniem i odliczeniem składek.
• Miesięczne wynagrodzenie netto: kwotę „na rękę” po odliczeniu podatków i składek.
• Roczne zarobki netto: sumę rocznych dochodów po odliczeniach.
• Koszty pracodawcy: całkowite miesięczne koszty ponoszone przez pracodawcę dla danej kwoty brutto.
Pamiętaj, że przedstawione wartości mają charakter orientacyjny i mogą ulegać zmianom w zależności od aktualnych przepisów prawnych oraz indywidualnych okoliczności.
Prowadzenie działalności w modelu B2B wiąże się z koniecznością opłacania różnych podatków i składek. Kluczowe jest świadome zarządzanie obciążeniami finansowymi poprzez wybór odpowiedniej formy opodatkowania oraz korzystanie z dostępnych ulg. Korzystanie z takich narzędzi jak kalkulator B2B może pomóc w precyzyjnym planowaniu i uniknięciu nieprzewidzianych kosztów.
